اكتشف كيف تتفوّق البيئة الضريبية في عُمان
النسب المعلنة لضريبة الشركات والقيمة المضافة وضريبة الأفراد في عُمان وسبعة أسواق للمقارنة، مع المصادر والإشارة بوضوح إلى التغيير المخطط في 2028.
البيانات حتى أكتوبر 2026
اكتشف مكانة البيئة الضريبية العُمانية بين الدول
النسب النظامية المعلنة في عُمان مقارنةً بإنجلترا والمملكة المتحدة وألمانيا ومتوسط الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة وكندا وأستراليا والصين. نسبة ضريبة الشركات في عُمان البالغة 15% أقل من كل الدول المقارَنة، ونسبة القيمة المضافة 5% من الأدنى عالميًا، ولا توجد ضريبة دخل شخصي حاليًا.
| الدولة | ضريبة دخل الشركات | القيمة المضافة / ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات | أعلى شريحة لضريبة الدخل الشخصي | ضريبة استقطاع الأرباح (لغير المقيمين) |
|---|---|---|---|---|
| عُمان | 15% (3% للمنشآت الصغيرة والمتوسطة المؤهلة) | 5% | 0% حاليًا؛ أُعلن عن 5% على ما يتجاوز 42,000 ريال عُماني اعتبارًا من 1 يناير 2028 | 0% (معلّقة بصورة دائمة) |
| إنجلترا / المملكة المتحدة | 25% | 20% | 45% | 0% |
| ألمانيا | 15.825% (شاملة رسم التضامن) + ضريبة تجارية 8.75–20.3%؛ نحو 29.9% إجمالًا | 19% | 45% بالإضافة إلى رسوم إضافية | 25% (قابلة للتخفيض بموجب الاتفاقيات أو قواعد الاتحاد الأوروبي) |
| متوسط الاتحاد الأوروبي | 21.8% (متوسط النسبة النظامية، 2025) | 21.9% (متوسط النسبة القياسية) | تختلف بحسب الدولة العضو | تختلف بحسب الدولة العضو |
| الولايات المتحدة | 21% اتحادية + 2–11.5% على مستوى الولايات | لا توجد ضريبة قيمة مضافة اتحادية؛ تُفرض ضرائب مبيعات على مستوى الولايات والمحليات | 37% اتحادية | 30% (قابلة للتخفيض بموجب الاتفاقيات) |
| كندا | 15% اتحادية + 8–15% على مستوى المقاطعات | 5% ضريبة سلع وخدمات؛ ومجموعها 5–15% | 33% اتحادية + 11.5–21.8% على مستوى المقاطعات | 25% (قابلة للتخفيض بموجب الاتفاقيات) |
| أستراليا | 30% (25% للكيانات الصغيرة والمتوسطة) | 10% ضريبة سلع وخدمات | 45% | 30% (قد تُطبَّق إعفاءات) |
| الصين | 25% | 13% (9% أو 6% لبعض الفئات) | 45% | 10% |
- PwC Worldwide Tax Summaries: الرسوم البيانية السريعة لضريبة دخل الشركات وضريبة الدخل الشخصي والقيمة المضافة وضريبة الاستقطاع، وملخصات عُمان والمملكة المتحدة وألمانيا والولايات المتحدة وكندا وأستراليا والصين (روجعت كل منها بين يونيو وسبتمبر 2026؛ وروجع ملخص عُمان في 7 يوليو 2026): taxsummaries.pwc.com وملخص عُمان.
- Tax Foundation: Corporate Tax Rates by Country 2025 (متوسط النسبة النظامية في الاتحاد الأوروبي 21.81%)، وCorporate Income Tax Rates in Europe (إجمالي ألمانيا 29.9%)، وVAT Rates in Europe (متوسط ضريبة القيمة المضافة القياسية في الاتحاد الأوروبي 21.9%): taxfoundation.org.
- الملكية الأجنبية: المرسوم السلطاني 50/2019 (قانون استثمار رأس المال الأجنبي) والقرار الوزاري 209/2020 وتعديلاته؛ والمناطق الحرة والاقتصادية الخاصة: المرسوم السلطاني 38/2025 (قانون المناطق الاقتصادية الخاصة والمناطق الحرة). انظر decree.om وضرائب الاستقطاع في عُمان لدى PwC.
- * ضريبة الدخل الشخصي في عُمان: تشير PwC إلى أن ضريبة نسبتها 5% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 42,000 ريال عُماني مخطط لها اعتبارًا من 1 يناير 2028، على أن تصدر اللائحة التنفيذية لاحقًا. وقد تُطبَّق قواعد أخرى في بعض الدول، مثل الحد الأدنى العالمي للضريبة على المجموعات متعددة الجنسيات الكبرى.
إخلاء مسؤولية: هذه المقارنة استرشادية ولأغراض المعلومات العامة فقط. فهي تعرض النسب النظامية المعلنة لا الفعلية، ولا تراعي الإعفاءات والاتفاقيات والضرائب المحلية وظروفك الفردية. وهي ليست استشارة ضريبية أو قانونية أو استثمارية. تتغير النسب باستمرار، فيُرجى التحقق من جهاز الضرائب العُماني أو من مستشار مؤهل قبل اتخاذ القرارات. اطّلع على إخلاء المسؤولية الكامل.
هل أنت مستعد لركوب الموجة القادمة إلى عُمان؟
احجز استشارة مجانية دون أي التزام. أخبرنا عن شركتك وبلدك وخططك، وسنرسم لك المسار والتراخيص والتكاليف.
أو راسلنا على info@shati.om